SAP中记账码的作用

2017年06月08日 09:12:40

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在传统手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减，但在SAP中，却变得有些复杂了。我们在SAP中的记账码和过账码（Posting Code / Posting Key）其实就是同一个意思，通俗的说也就是老会计常说的借贷方向，那么实际的意义是什么呢？

在SAP系统中这个Posting Code主要肩负着如下的作用：

1、界定科目类型（S/D/K/M/A）；

2、确定借贷方向；

3、控制凭证输入界面的屏幕字段状态；

后台配置路径：SPRO→财务会计（新）→财务会计全局设置 (新)→凭证→定义过帐码

In this activity you define posting keys. Users specify a posting key before entering a line item. The posting key controls how the line item is entered and processed.

For each posting key, you define among other things:

• which side of an account can be posted to,

• which type of account can be posted to, and

• which fields the system displays on the entry screens and whether an entry must be made (field status).

举我们最常用的GL一块的40/50来说明。

SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。
业务处理通常使用之过帐码如下：

上图说明：

1、客户（Customers——D）
对于与应收帐款有关的凭证输入，其应收帐款的debit/credit所用的记帐码：
用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，
用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，
如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码  50：其他业务收入。

2、供应商（Vendors——K）
对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debit/credit就比较复杂了，如
debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，
credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，
如供应商发票输入分录为：40：营业费用-电费 31：表示通过主数据创建的供应商编号。

3、总账（General Ledger/GL——S）
对于总帐科目的凭证，
用40来表示总帐的debit，
用50来表示总帐的credit，
分录例示如下：40：现金  50：银行存款；

4、固定资产（Assets——A）
与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码  31：应付账款。

5、物料（Materials——M）
对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，

如89：存货  50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货 

（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的）。

SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。

下面分享记账代码大全：

记账码	描述	借/贷	科目类型
01	发票	借方	客户
02	冲销贷项凭证	借方	客户
03	银行费用	借方	客户
04	其它应收(款项)	借方	客户
05	付款	借方	客户
06	收付差额	借方	客户
07	其他结算	借方	客户
08	收付结算	借方	客户
09	特别总帐借方	借方	客户
11	贷方凭证	贷方	客户
12	冲销发票	贷方	客户
13	冲销费用	贷方	客户
14	其它应付	贷方	客户
15	收款	贷方	客户
16	收付差额	贷方	客户
17	其他结算	贷方	客户
18	收付结算	贷方	客户
19	特别总帐贷方	贷方	客户
21	贷项凭证	借方	供应商
22	冲销发票	借方	供应商
24	其它应收(款项)	借方	供应商
25	付款	借方	供应商
26	收付差额	借方	供应商
27	清算	借方	供应商
28	收付结算	借方	供应商
29	特别总帐借方	借方	供应商
31	发票	贷方	供应商
32	冲销贷项凭证	贷方	供应商
34	其它应付	贷方	供应商
35	收款	贷方	供应商
36	收付差额	贷方	供应商
37	其他结算	贷方	供应商
38	收付结算	贷方	供应商
39	特别总帐贷方	贷方	供应商
40	借方分录	借方	G/L 科目
50	贷方分录	贷方	G/L 科目
70	借方资产	借方	资产
75	贷方资产	贷方	资产
80	库存初始输入	借方	G/L 科目
81	成本	借方	G/L 科目
82	< 无  >	借方	G/L 科目
83	价格差额	借方	G/L 科目
84	消耗	借方	G/L 科目
85	存货变动	借方	G/L 科目
86	收货/收票借方	借方	G/L 科目
89	入库	借方	物料
90	库存初始输入	贷方	G/L 科目
91	成本	贷方	G/L 科目
92	< 无  >	贷方	G/L 科目
93	价格差额	贷方	G/L 科目
94	消耗	贷方	G/L 科目
95	存货变动	贷方	G/L 科目
96	收货/收票贷方	贷方	G/L 科目
99	出库	贷方	物料

当然针对客户，总账和供应商，你可通过事务码 ：FB50,FB60,FB70  记账，而不用记各记账码的使用。  但针对财务记账所有事务都能用的事务码：FB01/F-02 ，记住常用记账码还是必须的。