专注专心
分类： IT职场
2018-08-12 09:29:13
总账科目，它起到统驭整个财务的作用。不同的会计科目在总账主数据中创建会应用到不同的“字段”(field)，通过这些不同“字段”的组合，就会形成系统能够识别并能够为我们现行会计核算所接受的会计科目。
总帐科目主记录分为两部分：
? 关于会计科目表的数据。这部分数据用于整个主记录，如总帐科目号码，科目名称，确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。此外，用户还可以用它来规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息，如科目组和屏幕格式。
? 关于公司代码的数据。这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项的管理等。
其实，这两部分也构成了SAP的总账科目的两个层次，也是SAP区别于其他ERP厂商的一个重要特征。
在 SAP 中,会计科目的定义分为两层：科目表层和公司代码层。比如：一个集团企业可以定义一套会计科目表，但是下面的每个公司代码，从中选择哪些科目，这些科目的各项参数又是可以自己决定的，从而达到集中和灵活兼顾的效果。
SAP的科目类别分为三大类别：资产负债类（BSA）、损益类（PLA）、统驭类（RAA），其中常见的字段状态变式（field status variant）为：一般资产负债科目（GBS）、材料采购GR/IR（MMA）、一般费用科目（EXP)、收入科目（REV）、统驭科目AR/AP（RAA）。
定义帐户组→定义会计科目→指定特殊科目→凭证编号范围
总之是：欲做凭证,必先有科目，欲定义科目,必先有科目组，凭证需要编号，因此指定编号范围。
科目组—account group
定义会计科目时,必须指定科目组,科目组的用途:
? 用哪一个间隔来编号
? 当创建科目主数据时,哪些字段是必须,哪些是可选的
? 当创建科目主数据时,哪些是隐藏
注意与字段状态组区别：字段状态组是针对录入凭证时的字段项目；而科目组是控制科目主数据的。
OBD4
BSA
三大类科目组的特征描述：
? 资产负债类科目（BSA），最常见的科目组，一般取自公司科目表，不需要设置统驭科目
? 损益类科目（PLA），在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。
? 统驭类科目（RAA），分为三类：供应商类别(K)、客户类别(D)、固定资产类别(A)，主要是针对应收账款、应付账款、固定资产等模块过入的金额，他们的交易是不通过总账模块进行的，但在各自模块完成的同时，会将相应的金额过入总账。
下面是对上述三个组的设置的总结
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帐户组 |
统驭科目 |
字段状态组 |
末清项管理 |
|
BSA-资产负债类 |
隐 |
必须 |
可选 |
|
PLA-损益类 |
可选 |
必须 |
隐 |
|
RAA-统驭科目 |
必须 |
必须 |
可选 |
常见的几个字段状态变式的概念：
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字段名称 |
字段解释涵义 |
|
未清项目管理 |
GR 未清项管理指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。 |
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行项目显示 |
(Drilldown) |
|
允许自动记账 |
选择该字段表示该总账科目必须由其他模块自动过入，不用手工输入凭证，如销售收入一购销，因为该总账科目是在销售及分销模块完成“出具发票”功能时自动产生的，所以仅允许自动过账。 |
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排序码 |
014- |
1
1. 统驭科目(AR/AP)
这也是创建一些总账会计科目。不同的是这些科目，如应收帐和应付账款会有相应的明细分类账模块。如客户账户，供应商账户。业务入账只能记入这些明细分类账中，通过集成自动更新总账，而不能直接记入总账。这样杜绝了明细分类账和总账不付的情况发生。这些总账科目就为统驭科目
2. 材料采购科目（GR/IR）
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:
:Dr:
:
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3. 损益类科目
"
会计科目的小结
ü 科目组一般定义以下三类:BSA、RRA、PLA。
ü 科目组用于定义会计科目的主数据,作用于帐户表中。
ü 字段状态变式一般定义以下几类:
GBS-一般资产负债类
EXP—一般费用类
REV-收入
MMA—物料采购 (需要清帐管理)
RRA—应收应付科目
ü 它用于录入会计凭证时对凭证项目的控制,作用于公司代码级。
ü 科目组中可以强制是否必须录入FSV(字段状态变式)
Retained earning account
,
OB53
X
自动税务科目
,
VST—进项税
OB40
