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分类: 信息化

2013-04-08 07:29:25

内控系统之控制点对象研究
   控制点对象管理是内控系统之核心
  一切围绕控制点
     目标、风险、责任人、记录等清单  财报相关性 控制手段 发生频率 业务活动要素等属性

控制点组成业务流程
法律 财务等风险

控制点类型
     计划控制点  合同控制点  财务控制点  检查控制点  考核控制点 信息控制点 

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