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我的朋友

分类: IT职场

2013-07-04 21:39:03

现场审前准备工作清单
  IT情况
  组织结构岗位人员信息
  制度情况
   IT部分
    (
    
     )



了解系统 流程 组织机构 岗位 人员制度等基本信息

重点关注
 权限---三大不相容   审计财务--业务--系统管理技术
          复核  审核  审批
 配置---通过业务操作来反映
          自动控制   操作规范控制
 操作---线内线外比对
          统计数据报表数据及时准确可靠


主要技巧
   沟通信任  共同目标结合点


------进一步优化季度自查方式方法,在季度自查中采用更直接有校检查方法固化在企业内控手册中,便于日常自查
     优化权限管理机制,制度中明确财务人员拥有权限应归口财务审核,对于条件所限应给予书面或可供复核的授权,尽量避免多头管理带来的差错
-----


权限检查混在流程中,并给予分类聚群,但分组相互参考,以降低检查工作量


自查情况
收集基础信息
粗查发现线索
点细查




     

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