现场审前准备工作清单
IT情况
组织结构岗位人员信息
制度情况
IT部分
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）
了解系统 流程 组织机构 岗位 人员制度等基本信息
重点关注
权限---三大不相容 审计财务--业务--系统管理技术
复核 审核 审批
配置---通过业务操作来反映
自动控制 操作规范控制
操作---线内线外比对
统计数据报表数据及时准确可靠
主要技巧
沟通信任 共同目标结合点
------进一步优化季度自查方式方法，在季度自查中采用更直接有校检查方法固化在企业内控手册中，便于日常自查
优化权限管理机制，制度中明确财务人员拥有权限应归口财务审核，对于条件所限应给予书面或可供复核的授权，尽量避免多头管理带来的差错
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权限检查混在流程中，并给予分类聚群，但分组相互参考，以降低检查工作量
自查情况
收集基础信息
粗查发现线索
点细查
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