BWBCS学习笔记

 

SEM-BCS模块组成、技术架构、功能

财务报表—业务需求、总体思路、出具报表、技术路线

 

数据转换（无差别替代、条件替代）

 

公司级BCS任务—

合并组层级

合并任务（内部往来抵消、内部收入成本抵消、内部投资资本抵消、双方抵消凭证手工过账、三金冲销、合并后数据校验）

 

帐一定来源与凭证—报表一定从帐中出

 

业务场景—实例演示—任务、凭证类型‘记账等级

 

要合并抵销的交易

R3中讲内部交易区分到（公司+事业部）（属性、层面）

 

在对企业R3伙伴业务范围的应用作进一步规范后，逐步在BCS中实现事业部的自动合并抵消

 

SEM-BCS（企业管理策略-business consolidation system）的一个子模块，基于BW的财务合并工具

BW（CPM绩效测评、BPS业务计划与模拟、BCS业务合并-法定和管理合并，内部交易抵消，投资合并，组织结构培训、BIC战略管理、SRM权益者关系管理）

BW的报表工具

R3的查询工具（即时统计集成功能）

 

集成的法定和管理合并

（灵活的合并组织机构，法人单位、利润中心、

多种数据类别的合并，实际、计划）

 

合并抵消事项可以自动生成抵消凭证

并行的会计准则IAS，USGAAP，local GAAP

  以凭证为原则，提供透明化的数据

 

BCS是基于财务报表项目FSI（集团科目）及FSI上的附属信息（贸易伙伴、业务类型）等合并抵消，因此要从AA/PS/CO等取得信息出具明细报表

 

总部应用项目—财务报表解决方案—BI7.0和BCS6.0

 

基于财务报表项目FSI---对应—R3集团会计科目GCOA

 

处理所有可基于集团会计科目信息出具的BB类会计报表，进行基于帐的合并抵消

 

BW作为个体财务报表编报及财务业务查询分析系统

  因BCS中基于事业部的合并 需在R3中讲内部交易区分到 公司+事业部 属性的层面

SAP业务合并系统BCS—基于帐的合并抵消，合并报表完整规范准确连续

 

BCS数据收集前提—源数据基础数据加载完并满足相互平衡勾稽关系

  利润指标（资产负债表、损益表），BS本年利润==PL本年利润

  资产负债表和损益表中本年利润科目金额一致方向相反

校验规则：资产负债表科目+损益表科目=0

 

BW中出具的报表分析：

     固定资产类—基于AA，固定资产类的，评估（生产用、非生产用），业务类型（购入、盘盈、盘亏），原值、抵消、减值

     在建工程类—基于PS中，项目、WBS网络或CO内部订单

     事业部报表—基于CO中成本中心、产品、成本要素、生产订单、内部订单、获利能力段

     管理分析—

 

默认值替代—原始数据没有录入时，给予默认的纬度信息

赋值参数—该纬度信息仅允许唯一值时

条件替代—贸易伙伴、合并单位、内部外来科目

 

内部单位抵消条件—业务数据要有贸易伙伴，贸易伙伴属于当前BCS架构内

R3（非R3）---BW---BCS（专用infocube）---BCS总计数据库

 

报表中数据是指标，指标具有业务含义，用纬度表示其唯一口径

 

映射—BW更新规则

选择限制（源数据选择—满足条件的BW数才抽取，

目标数据选择—满足更新条件的才更新到BCS）

 

BCS –BW中的infocube

   余额初始化任务只在BCS上线月份执行，只在每年一月份执行余额结转任务

 

上报数据标准化调正：凭证类型10—用于同一公司不同事业部间合并抵消调整

   R3中贸易伙伴没有维护，要手工凭证补录

 

公司层级合并监视器—组织机构变更时，单体公司数据剥离或接收

       公司、项目、移动类型、贸易？？

内部存货未实现利润抵消（凭证类型22）--此类抵消只在总部层面予以确认，分子公司层面视内部存货当期实现全部销售

调整分录（借：主营业务成本，贷：库存商品）

 

长期股权投资权益法还原（成本法核算）

2004年国资委规定：合并报表中不再体现子公司计提的三金，因此要将子公司计提的三金冲销（凭证类型31）

 

项目WBS实际成本模型---核算更细--项目网络实际成本模型

 

数据流：R3—抽取---BW之EX抽取层—清洗表上载--BC合并层----

 

（公司代码，会计科目，WBS元素，金额）清洗出（项目大类，投资类型，资产增减变动类型）

 

   炼化—项目成本每月结转在建工程

   油田科研—项目完工时向（固定资产、无形资产、总账科目）结转

均通过WBS向相应资产、科目结转

 

所有企业 预付大型设备款、预付工程款 通过总账科目取数

  清洗表ZMAPFN（项目WBS实际成本、项目网络实际成本、项目投资支出AA模型、项目投资支出总额模型、总账行项目模型）

 

合并组（报表空间—财务 管理 税务X 车间分厂 分公司 事业部 股份 集团

合并范围—中石化合并区域，事业部合并区域）

 

价—沟通量和财

INCAP—内部投资资本

其他业务收入成本

（转供动力收入、来料加工收入、仓储收入、投资性房地产收入）

借：商誉、利润分配-未分配利润

贷：少数股东权益

 

每个项目成本的去向（固定资产、无形资产、费用化）

    不同的项目核算方法

 

检查表---清洗表---过渡表—基础表

BCS商务合并系统

MESA—mass entry submission approach方案

 

合并信息收集表FB表  过渡表 W(BYLHXQM板块)（0-9，1-z主题）

   X销售Q其他M手工，

   0总账科目，1应收，2应付，3资产，4成本，5产品成本，6项目成本，7获利，8采购，9库存

   总账行项目主体、总账余额主题、资产主题、应收主题、研发主题、项目管理主题、收入获利分析主题、库存主题、现金与流量主题、采购主题、库存主题、投入产出生产统计主题、

 

一张报表 一个主题  一个指标集

 

业务主题  业务范围

 

焦点—装置，基本核算要素，一年一个主体活动

 

一个科目 对应 一滩业务

 

清洗表—模型设计（作业类型与动力类别、总部成本要素、计量单位转换）

 

取数模型=报表名称