内控系统研发建议

控制点是关键   -表单单一控制点（业务凭证 专业凭证  财务凭证 ）  流程复合控制点（合同、资金、计划、验收质量）
控制要素是基础  责任机构 责任人 目标  风险  财报相关 信息系统  检查人复核人 凭证
控制属性




内控检查底稿台账（可由报表挖掘出）

可以手机操作，WAP规范

 

监控云--感知业务

（视频，dcs装置，GPS交通）

云=组+织+机+构+网

   云要素分组编织有机架构为网状

 

业务三要素 （自查复核资料）

       A将资料C归档给B

       A给B办理报销凭证CD

 

 

如何处理内控系统的神经末稍

   监管和业务的融合--业务管理者

 

控制点下挂多个责任人，多份资料

相对自由的收集凭证材料

 

机构树（管理组织机构，业务组织机构）

责任树（内控，流程，控制点，控制凭证）

两个独立的树，然后组态成业务操作系统

或通过集成后的个性化

 

 

 

建立虚机构做为容器，装内控的人，业务团队的人

 

 

单位机构

科室岗位

员工人员

 

 

建立虚机构，按照专业口径，做为容器，装需要的对象

 

完善角色管理 

增加导出功能

 

接口 --业务订单  收付款项  各类会计凭证  穿行测试

 

三个应用场景---手册编制，检查，整改，学习,信息统计，流程监控

               抽取--人工整理--利用--归档

 

 

三层用户  三大功能

 

员工、基层主管                 学习交流

内控员、业务骨干               内控管理  自查

内控员、管理人员               制度修订

 

 内控系统业务协同图.rar   


控制点类型----

        流程控制点（合同签订、收付款、）
        IT系统控制点（ERP、）
控制类型---
        职责分离、检查考核、审计监督、 计划、流程、系统、人力资源、制度

目标风险=控制点为什么设  达到什么目的  （一一对应）再聚大类
   

内控制度修订工作思路方法要点重点
     参考资料  修订资料
    责任内容  责任主体
    流程增删改
    控制点的增删改
    流程控制点  IT系统控制点
   职责分离  授权  检查考核