口径问题
过渡表
调整表
双树形指标体系(森林结构)
预算口径--(对比)--监控口径--(调整)--分析口径--(要素分类)--考核口径
装置--板块---事业部---公司---集团
不同的价格体系(市场价,成本价,考核价,互供价)
组织树形结构--节点下明细过滤 算法 等同于 汇总合并抵消
组织机构树上的逐层级表 要讲顺序计算汇总
即页,一级非叶,二级非叶,。。。。根报表统计汇总
核算对象A(公司-炼厂-一车间-A装置)
核算对象B(公司-化纤厂-甲车间-1装置)
A供B 100万原料
A收入100万,B支出100万
公司抵消无收支
公司合并有收支但无利润
机构树中核算的子树中的合并抵消算法(针对某一指标--如收支、购销、投入产出、阴阳)
可归并抵消责任单位
收入支出为可合并抵消指标项
会计凭证的复式记账
装置互供做不做会计凭证记不计财务账
核算对象要一致,会计主体不能变
业务--可合并抵消之业务--判断方法准则(内部的往来,不能记账但可记业务凭证)
BW/BCS(BO)难在那里----对sap组织机构的理解和运用混乱,如公司代码和工厂决不能混同
成本中心‘利润中心的运用是逻辑的,是会计机构
主体对象应用混乱--记不记会计凭证的原则--
互供动力--记业务凭证,不记会计凭证
外购(供)动力--记业务凭证,也记会计凭证
管理会计的处理--模拟成本利润中心,获利段
一笔业务--往来单位--核算层级--内部核算/外部核算
考核责任事业主体--公司代码--纳税主体--所有人报告主题
会计帐--一致性原则---co成本中心FI利润中心--公司代码是业务往来单位做不做会计凭证的原则
价值流(资金流)
出公司的进某一个成本中心
进公司的进某一个利润中心
公司内部的转移互供不产生会计凭证(若产生一定是成对的可合并抵消的记账)
工厂间物流的价值流不记会计凭证,只是内部半成品价值的变动,各种流动资产价值的变动
装置间物流,做业务凭证,但不做会计凭证,对于物料转换,库存变化产生的会计凭证,不产生成本利润,只体现在流动资产、半成品价值中
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