台灣許多地方建有義民廟，祀奉義民爺。義民爺為忠義之士，在神祇的本偕希?鸵话愠Ｒ姷拇蟊姞旑H為相似，均屬無祀孤魂。不過，義民廟供奉的遊魂孤魄，多為死於清朝朱一貴、林爽文、戴潮春等事件，或漳泉、閩粵械鬥，漢番衝突，以及抗日行動中壯烈犧牲的義民，殉難後，將其遺駭集於一處，建廟祭祀。
頭份的義民廟，又名忠義亭，出建於清光緒十二年(西元1886年)，它的創建，與馳名全省的新竹縣新埔褒忠義民廟，有密切的關係。
清乾隆五十一年(西元1786年)十一月，林爽文等起兵反清，聲勢浩大，首先攻下台灣中南部重要城鎮，台灣知府孫景燧、同知長庚、及無數官民被殺。同年十二月進犯北部淡水，知縣程峻及其屬下多人自盡。未幾，林部乘勢攻打新竹等地，巡檢張芝馨殉職。林部一時勢如破竹，官兵束手無策,。
由於林爽文屬下，多屬烏合之眾，漫無軍紀，所到之處，燒毀搶劫，慘酷無比，已失去其革命的意義，形同土匪流寇。斯時、中港、苗栗各地鄉民，激起義憤，在鄉紳林先坤、陳資雲等人號召下，組成義民軍,，人數達一千三百餘人，奮勇抵抗林部，保衛鄉土。義民軍會合官兵，血戰數月，終於收復竹塹城(新竹),頭份義民廟 ，並乘勝追擊苗栗外五莊。至乾隆五十二年六月，協助同知徐夢麟進兵大甲，痛擊叛軍。同年十月，大學是福康安率軍登陸鹿港，義軍立即予以會合，於十一月在崙仔頂擊敗林爽文。
此次戰役，義民軍犧牲也極為慘烈，僅新竹、中港地區即有陳紫雲等兩百多人，為國捐驅。戰事進行中，無暇兼顧殉難的忠駭，而任其散至各地，事平之後，鄉人見之不忍，遂由林先坤、劉朝珍、陳資雲等人倡議，蒐集一民駭骨，擇地安葬，以慰忠靈。
當時，初步議定以新埔公墓為忠駭歸葬之所，為當部份搜妥之遺駭，以牛車載運前往時，行至新埔枋寮現在的廟址，牛隻突然不受驅使，站立不動，地方人士頓悟該地為吉穴，於是將忠駭埋於現址，而於乾隆五十三年冬，在墓前立義民廟。福康安因念義民討賊有功，便已精忠題奏，乃由乾隆初封「義勇」，繼封「懷忠」，三賜御筆「褒忠」，仿製匾額，懸於正殿，義民廟因而改稱褒忠亭。