金融信托机构如何做好"管内控"

 

"管内控"，就是要求第三方理财公司本身一定要建立起一套有效的内部管控机制。在此基础上，监管者的任务主要是督促金融机构不断完善内控制度，改进内控水平和效果，提高风险管控能力。

　　格上理财顾问分析：信托公司存在着依赖心理，过分依靠监管部门的检查来帮助其寻找自身经营管理方面的薄弱环节。事实上，外因是条件，内因是关键。如果信托公司缺乏有效的内控机制，不能管控自身经营发展中的风险，监管力量再大、监管成本再高，都难以取得良好的管控效果。监管者要促使金融机构的经营和管理理念。金融机构在改革发展和技术进步的同时，内控能力要同步地建设。

　　 为什么要"管内控"

　  信托的风险源于社会经济中的不确定性，但风险控制的关键在于机构内部。金融机构内部各项业务的实际操作人员，事先对风险的评估、过程中的控制、事后相机性的灵活调整等，都是影响风险的关键因素。只有处理好这些环节，才能真正控制经营中的风险。外部监管不论多么缜密严格，也只是相对的。监管不能也不应该代替金融机构的内部管理，而应该重在指导和监督信托不断完善其公司治理和内控机制。如果监管对象不配合，设法逃避应付，外部监管就难以收到预期的效果。受信息不对称限制，监管大都具有事后的特征，如果金融机构没有建立起风险防范的内在机制，纵有千百万个外部监管者也不能解决根本问题。

　　格上理财公司是如何做到“管内控”的呢?

　　近年来银行业金融领域案件频发'反映出金融机构内部控制仍存在不少问题，如缺乏系统的内控制度、缺乏风险识别与评估机制、缺乏持续改进内控水平的驱动力等。为此，中国银监会督促金融机构要加强内控机制建设，采取多种措施推动其完善内部控制。

　　1.通过公司治理改造完善内控机制。注重发挥董事会与高级管理层在内控管理中的作用，把握好公司治理和内控有效性的关系。董事会及高级管理层有责任确保各部门遵行有效全面的内控制度，从制度上、组织上和机制上促使金融信托机构进一步提高内部控制的有效性，提高其风险管理和控制能力'逐步建立完善的内部控制体系，做到事前有防范、事中有控制、事后有监督，积极推动金融信托机构内控制度的建设和执行。

　　2，进一步提高内审部门的独立性。提高内审部门的独立性，将有助于改进金融机构的内部控制水平，提升其有效性。要不断完善内审体制，充实内审力量，加强内审队伍建设，提高内审水平。业务主管部门和内审部门应对业务单位实施独立的检査，建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检査制度，内审委员会等上层机构应跟踪检査制度的执行情况进行监督和评价，以强化内审的独立性、权威性和有效性。

　　3，加强对内部控制的评价。要及时评估内控的有效性和效果，在此基础上及时进行完善，以确保内控制度的落实和内控效果的实现。内部控制评价应包含内控环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等五个方面。

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