资金习性预测法概括

资金习性预测法是指根据资金习性预测未来资金需要量的方法。所谓资金习性，是指资金的变动与产销量变动之间的依存关系。按照依存关系，资金可以分为不变资金、变动资金和半变动资金。下面我对做具体概括，一起来看一下吧。

　　资金习性预测法

　　(一)资金习性与资金习性预测法含义

　　资金习性：指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。

　　资金习性预测法：指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。

　　(二)按照资金习性可将资金分为

　　1.原理

　　根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金分为不变和变动两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。

　　如果： y=资金占用量; a=不变资金;b=单位变动资金; x=产销量;

　　则资金习性模型：y=a+bX

　　2.资金习性预测法的形式

　　两种：根据资金占用总量同产销量的关系来预测资金需要量;采用逐项分析法预测。

　　无论是哪种方法都需要计算参数a和b。(计算方法有两种：回归直线法和高低点法)

　　(参数a和b的确定)　　(1)回归直线法——根据资金占用总量同产销量的关系来预测资金需要量

　　原理：运用最小平方法原理(就是回归直线法)

　　计算公式 ： (没法输入西格马符号只好用文字形式了)

　　a=(西格马xx西格马y-西格马x西格马xy)/(n西格马xx-(西格马x)平方)

　　b=(n西格马xy-西格马x西格马y)/(n西格马xx-(西格马x)平方

　　得出:Y=a+bX

　　运用回归直线法应注意的;

　　：资金需要量与营业业务量之间线性关系的假定应符合实际情况

　　：确定a、b数值，应利用连续若干年(一般要三年以上)的历史资料

　　：应考虑价格等因素的变动情况。

　　(2)高低点法——采用逐项分析法预测

　　公式：b=最高手期资金占用量—最高收入期资金占用量 / 最高销售收入-最低销售收入

　　a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入

　　或=最低收入期资金占用量-b×最低销售收入

　　得出：y=a+bx

　　上述内容详细介绍了资金习性预测法概括，需要注意的是运用高低点法预测资金需要量时，需要特别注意高低点的选择问题。高低点是指业务量的高低点，与高点业务量对应的资金占用量并不一定是资金占用量的最大值;而与低点业务量对应的资金占用量也不一定是最小值。另外已经公布，有需要的人可以点击查看。