分类：
2009-09-16 20:02:00
新手当然要善于总结。企业里面的事情对我实在太熟悉了，就不多说了，今天就总结总结SAP CO的一些业务流程。
一、简单的生产成本核算流程
1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)
2.Goods Issue for Production Order(Tcode:MB1A)
3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)
4.Goods Receive for Production Order
(Tcode:MIGO/MB31)
5.Apply Overhead(Tcode:KGI2)
6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)
7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)
二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程
1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)
2.Goods Issue for Production Order(Tcode:MB1A)
3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)
4.Goods Receive for Production Order
(Tcode:MIGO/MB31)
5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other
raleated modules,such as eam 、hr、etc.)
6.Split(Tcode:KSS2)
7.Price Calculation(Tcode:KSII)
8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)
9.Apply Overhead(Tcode:KGI2)
10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)
11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)
SAP CO形成过程：By Order
分录
科目性质
科目确定规则
Value
备注
1.工单发料：
Dr:生产成本-材料-PRD
1
GBB/VBR
实发数量_ * 标准价格
Cr:原材料-标准成本
资产类
BSX/3000
实发数量_ * 标准价格
2.月末折旧、工资发放：
Dr:生产成本-设备折旧-CCtr
1
…
实际发生额
生产成本-职工薪酬-CCtr
1
…
实际发生额
Cr:累计折旧/应付职工薪酬
资产类
…
实际发生额
3.费用发生：
Dr:制造费用-燃料-CCtr
1
…
实际发生额
制造费用-辅助材料-CCtr
1
…
实际发生额
Cr:应付/辅助材料
资产类
…
实际发生额
4.工单确认：
Dr:生产成本-设备折旧-PRD
43
…
实际数量_ * 作业价格
生产成本-职工薪酬-PRD
43
…
实际数量_ * 作业价格
Cr:生产成本-设备折旧-CCtr
43
…
实际数量_ * 作业价格
生产成本-职工薪酬-CCtr
43
…
实际数量_ * 作业价格
5.费用计算：
Dr:制造费用-燃料-PRD
41
…
直接成本_ * 实际费率
制造费用-职工薪酬-PRD
41
…
直接成本_ * 实际费率
Cr:制造费用-燃料-CCtr
41
…
直接成本_ * 实际费率
制造费用-辅助材料-CCtr
41
…
直接成本_ * 实际费率
6.工单完工入库：
Dr:半成品
资产类
BSX/7900
完工数量_ * 标准成本
Cr:生产成本-完工转出-PRD
1
GBB/AUF
完工数量_ * 标准成本
标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)
7.工单技术完成后结算：
Dr/Cr:生产成本-工单差异
损益类
PRD/7900
实际发生额 - 标准成本
包括：量差、少量作业费率差异
Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD
1
GBB/AUA
实际发生额 - 标准成本
8.期末工单未完工、WIP计算：
Dr:半成品-WIP在制品
资产类
?
全部已发生成本
Cr:生产成本-WIP在制品转出
31
?
全部已发生成本
RA要素
9.工单最终完工、WIP取消：
Dr:生产成本-WIP在制品转出
31
?
全部转出成本
RA要素
Cr:半成品-WIP在制品
资产类
?
全部转出成本
10.成本中心差异计算、手工分录：
Dr/Cr:生产成本-成本中心差异
损益类
…
财务发生 - 生产发生
吸收差异
Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr
1
…
